Laskujen factoring on rahoitustapahtuma, jossa yritys myy myyntisaamisensa (laskut) alennuksella ulkopuoliselle rahoitusyhtiölle, joka tunnetaan nimellä factor tai factoring-yhtiö. Factoring-yhtiöt maksavat yleensä 70-90 prosenttia laskun arvosta etukäteen.

Yksinkertaisimmillaan laskujen factoring, josta käytetään myös nimitystä saamisten factoring, on maksamattomien laskujen myyntiä kolmannelle osapuolelle eli factorille käteisvaroja vastaan päivittäisten toimintojen tai muiden kulujen kattamiseksi. Vaikka laskufactoring on usein mainittu yritysten rahoitusvaihtoehtojen joukossa, se ei ole pankkilaina tai minkäänlainen laina.

Sen sijaan kyseessä on rajallinen liiketoimi, jonka tuloksena tavarat – eli laskut – siirtyvät yrityksestäsi factoring-yhtiölle. Toisin sanoen factoring on myyntisaamisten myyntiä alennuksella factoring-yritykselle, jotta saat pääomaa jo nyt, eikä vasta 30, 60 tai 90 päivän kuluttua.

Tämän liiketoimen tuloksena factoring-yhtiö ottaa vastuun perintätoimista. Tämä on tärkeää huomata, sillä se on se piirre, joka erottaa laskufactoringin ja laskurahoituksen toisistaan, joiden eroa käsittelemme myöhemmin.

Kuten monien muidenkin pienten yritysten rahoitusratkaisujen kohdalla, laskutekijän toimintatapa ja prosessi voivat vaihdella yrityksestä toiseen. Yleensä se alkaa hakemusprosessista.

Factoringin hakeminen on samanlaista kuin minkä tahansa muunlaisen rahoituksen hakeminen. Sinun on annettava perustiedot pienyrityksestäsi, mutta factoring-yhtiö on paljon kiinnostuneempi maksamattomien laskujesi laadusta. Toisin sanoen, jos haet factoring-rahoitusta, koska sinulla on ongelmia asiakkaidesi perinnässä, factoring-rahoittaja on vähemmän kiinnostunut laskuistasi kuin pienyritys, jonka asiakkaat maksavat laskunsa säännöllisesti sovitun mukaisesti ajallaan.

Jos factoring-sopimus hyväksytään, prosessi käynnistyy ja factoring-yritys myöntää käteisennakon, jonka suuruus on tietty prosenttiosuus sovitusta summasta – yleensä 80-90 prosenttia, mutta se voi vaihdella valitsemasi yrityksen ja factoring-laskujen laadun mukaan.

Jäljelle jäävä osa saldosta, josta on vähennetty mahdolliset laskun factoring-lisäpalkkiot, maksetaan sinulle, kun laskut on maksettu. (Joissakin tapauksissa factoring-yhtiöt lähettävät jäljellä olevat varat sitä mukaa, kun laskut maksetaan. Toiset taas keräävät ne erissä.)

Mutta entä jos asiakkaasi eivät maksa laskuja? Se riippuu siitä, minkä tyyppisestä factoring-toiminnasta olet sopinut: takautuvafactoring tai ei-takautuvafactoring.

Ei-takautuva-factoring-sopimuksissa factoring-yhtiö ottaa laskun kokonaisriskin. Jos asiakas ei maksa laskua, sinä et joudu taloudellisesta vastuusta vastuuseen. Tämä tarkoittaa myös sitä, että factoring-yritys veloittaa riskin ottamisesta enemmän maksuja, mutta se voi olla hintansa arvoista.

Takautuva-rahoitus on juuri päinvastainen – yrityksesi olisi vastuussa kaikista maksamattomista laskuista. Monet factoring-yhtiöt tarkistavat velanottajien luottokelpoisuuden ennen kuin teet sopimuksen, ja säästät usein enemmän maksuja kuin takautuvaa reittiä käytettäessä. Useimmissa factoring-sopimuksissa noudatetaan yleensä takautuvaa mallia.

Koska takuuvelvoitteet sekä prosessi, hinnat, maksut ja ehdot voivat vaihdella, on tärkeää lukea ja ymmärtää factoring-sopimuksesi ja se, miten factoring-laskuja käsitellään, jotta voit hallita yrityksesi taloutta sen mukaisesti.

Yksi factoring-yhtälön hämmentävimmistä osista on kustannukset, erityisesti hinnat ja maksut. Factor ansaitsee voittoa sen erotuksen perusteella, jonka hän maksaa sinulle laskuista ja laskujen nimellisarvosta.

Vakioprosentteja ei oikeastaan ole olemassa (mutta on olemassa joitakin alan standardeja). Sinun on odotettava neuvottelevasi factoring-toimijan kanssa useiden eri tekijöiden perusteella, kuten factoring-toiminnan kohteena olevien laskujen määrä, toimialasi ja asiakkaasi luottokelpoisuus, mutta tavallisesti voit odottaa factoring-palkkion olevan 0,05-4 prosenttia.

Toinen huomioon otettava seikka on se, miten lainanantaja arvioi maksut. Yleensä ne käyttävät porrastettua maksuaikataulua, jossa maksut määräytyvät sen mukaan, kuinka kauan asiakkaidesi maksaminen kestää (factoring-toimijat toimivat yleensä tietyillä toimialoilla ja käyttävät alan normeja tämän laskemiseen).

Jos esimerkiksi aiot faktoroida 20 000 euron arvosta laskuja ja maksu on 2 % kuukaudessa, maksat 400 euroa, jos maksamattomat laskut maksetaan ensimmäisten 30 päivän aikana, 800 euroa, jos ne maksetaan 60 päivän kuluessa, ja 1 200 euroa, jos ne maksetaan 90 päivän kuluessa.

Jotkin tekijät perivät myös kiinteän maksun. Tällöin voit odottaa maksavasi saman summan maksuja riippumatta siitä, maksavatko asiakkaat 30, 60 vai 90 päivän kuluessa. Jos esimerkiksi aiot faktoroida 20 000 euron arvosta maksamattomia laskuja ja faktoroija perii 5 prosentin maksun, maksat 1 000 euron maksun riippumatta siitä, maksettiinko lasku 30 vai 90 päivän kuluessa.

Factoringin peruskoron lisäksi sinulta saatetaan vaatia myös lisämaksuja. Nämäkin vaihtelevat yrityksittäin. Tarkkaile hakemusmaksuja, palvelumaksuja, käsittelymaksuja ja kuukausittaisia vähimmäismaksuja.

Jos harkitset laskujen factoring-järjestelyä, on hyvä tutustua myös laskujen rahoittamiseen. Vaikka ne eivät olekaan identtisiä, näitä kahta termiä voidaan käyttää vaihdellen.

Sen sijaan, että myisit laskujasi tai myyntisaamisiasi, kuten factoringissa, laskurahoituksen avulla voit ottaa lainaa maksamattomia tilejä vastaan – toisin sanoen myyntisaamisesi toimii eräänlaisena lainan vakuutena, ja perit saamiasi omilta asiakkailtasi, etkä factorilta. Kun asiakkaasi maksavat sinulle, maksat lainanantajalle takaisin sovitun summan lisättynä palkkioilla tai koroilla.

Jotkut käyttävät näitä kahta termiä usein vaihdellen – mutta ne eivät ole sama asia. Vaikka molemmat hyödyntävät laskujasi, laskurahoitus tai saamisten rahoitus antaa sinulle mahdollisuuden ottaa lainaa maksamattomia saamisia vastaan. Kun asiakkaasi maksaa sinulle, maksat lainanantajalle takaisin sovitun arvon sekä mahdolliset palkkiot ja korot. Rahoitus ei johda myyntitapahtumaan.

Onko laskujen factoring -rahoitusta helppo saada?

Laskujen faktorointia pidetään usein helpompana, kun sitä verrataan muihin rahoitusmuotoihin, kuten pienyritysten lainaan tai luottolimiittiin.

Voiko laskujen factoring-rahoitusta tehdä ilman luottotietotarkastusta?

Laskujen factoringia pidetään usein rahoitusvaihtoehtona pienyritysten omistajille, joilla on huono tai olematon luotto. Tämä johtuu pääasiassa siitä, että riski liittyy asiakkaisiin, ei yrityksen omistajaan.

Silti monet factoring-yhtiöt tekevät luottotietojen tarkistuksen osana hakemusprosessia. Hyvä uutinen on se, että monilla faktorointi yrityksillä on alhaiset luottokelpoisuusvaatimukset tai niitä ei ole lainkaan.

Voiko start-up yritys saada laskujen factoring-rahoitusta?

Lyhyesti sanottuna kyllä. Voit hyödyntää laskujen factoring- tai rahoitusjärjestelyjä start-up yrityksenä.

Muita rahoitusvaihtoehtoja, jos factoring ei sovi yrityksellesi.

Factoringin lisäksi on muitakin vaihtoehtoja, kuten kassavirtalainat ja muut pienyritysten lainat. Yritysluottokortit voivat myös olla yksi vaihtoehto, koska niiden kelpoisuusehdot ovat usein väljemmät kuin muiden pienyritysten lainavaihtoehtojen.

henkilökohtaisen arvioinnin.